分析交易结构

“鉴于交易当事人的性质及国籍、交易目的、税务效果等，寻找最有效的最佳交易结构”是成功完成企业并购的最重要的因素。企业并购税务团队拥有广泛的经验和卓越的分析能力为基础，为客户提出最适当的交易结构；并且对提议的交易结构方案进行不断的分析、修改和完善，分析各交易结构的优势和劣势，从而为客户提供有效的咨询，使得客户能够设计出最佳的交易结构。同时，通过对新制定的法律、制度、监管当局的立场及税收制度及时进行分析，从而研究出新的交易结构，协助客户更有效地开展企业并购业务。

尽职调查

本业务团队对目标公司的主要税务焦点进行尽职调查。对于税务尽职调查，本业务团队通过综合考虑各交易的产业领域、规模、日程，由并购领域及各相关业务积累了丰富经验的律师及会计师组成专业尽调组。尽调组以丰富的经验为基础，对目标公司的各项主要税务问题进行检讨，并将此结果反映到交易结构和合同中，进而就交易结束以后可能发生的、并购后的各种问题提供咨询，以便客户能够预先分析和应对该等问题。

协商及拟定合同书

企业并购税务业务团队以多项业务经验为基础，对企业并购相关的合同的拟定、审阅、修改提供税务领域的咨询。而且与本所的企业并购团队一起主导与合同相对方协商主要交易条件的过程，协助当事人对最终合同条件圆满达成协议，以确保交易的顺利开展。

交割

本业务团队竭尽全力及时为客户提供有关各种税务问题的咨询，确保按时完成税法项下的申报等与交割相关的程序，协助客户成功完成交易。对于涉及复杂问题的交易（例如，涉及到多数当事人的交易、伴随收购金融的交易、在国内外同时终结的交易等）一般需要缜密的事前准备和能够灵活、迅速应对突发事件的能力；在此种复杂的交易中，本业务团队具备丰富经验的专业人员能够协助客户成功完成交易。

并购后整合(PMI)

并购后的整合业务（例如交易结束以后创出拟通过并购交易实现的股东价值，或为实现经营业绩而实施重组、人员改编、系统整合等）是日益被重视的领域。本业务团队主要对执行PMI提供税务方面的咨询，并协助客户顺利开展PMI。

企业并购税务业务团队不仅代理了国内外主要企业、上市公司等的战略投资者，还为私募基金、风险投资公司、投资公司、国内外养老基金等的财务投资者以及为其提供咨询的国内外咨询公司提供了法律服务。

众所周知，本业务团队成功承办了国内企业并购历史上最重要且复杂的大型交易，本业务团队近期承办的企业并购主要业务案例如下：

• 就韩美日国际财团收购跨国半导体制造公司的项目提供咨询
• 就国际私募股权投资基金出售跨国酒类制造公司的项目提供咨询
• 就韩国私募投资基金出售韩国保险公司的项目提供咨询
• 就跨国重置投资收购汝矣岛大厦的项目提供咨询
• 就跨国建筑材料公司出售韩国水泥制造公司的项目提供咨询