取引スキームの検討

取引当事者の特徴及び国籍、取引の目的、税務効果などを考慮して最適化された効率的な取引スキームを策定することは、企業合併・買収を成功させるうえで最も重要な要素です。当グループは幅広い経験と卓越した分析力を基に適した取引スキームを提示したり、提案された取引スキームを検討して修正及び補完し、各取引スキームに対するメリット・デメリットを分析して最適な取引スキームを設計することができるようにコンサルティングを提供します。さらに、新たに導入される法律・制度・監督当局の立場及び租税制度を直ちに検討して新規取引スキームを考案・提示することにより、クライアントがより効率的に企業合併・買収ができるようにサポートします。

実査

当グループは、対象会社の主な税務問題に対する実査（デューデリジェンス）を行います。各取引の産業分野、規模、スケジュール等を考慮して、合併・買収分野及び多様な関連グループの弁護士及び会計士で組織された実査チームは、豊富な経験を基に対象会社の主な税務問題を確認してこれを取引スキームと契約書に反映し、取引終結以降に発生する合併・買収後の諸般の問題を事前に検討して備えることができるようにコンサルティングしています。

交渉及び契約書の作成

当グループは多様な業務経験を基に、企業合併・買収関連契約書のドラフトの準備、検討、修正に関するあらゆる税務アドバイスを提供しております。また企業買収・合併グループと共に契約相手方との主な取引条件に対する交渉を主導して行い、これを基に当事者らが最終契約条件に合意して取引を進めることができるようにサポートしております。 

取引の終結

当グループは、取引を無事に終結させるために、関連する諸般の税務問題に対するコンサルティング及び税法上の申告など取引終結に関する手続を適時に履行することに万全を期しています。特に、多数の当事者が関与する取引、買収ファイナンスを伴う取引、国内外で同時に終結する取引などのように、緻密な事前準備と突発事態に対する柔軟かつ迅速な対応が要求される複雑な問題が伴う取引において、経験豊かな人材が首尾よく終結に導いています。

合併・買収後の統合(PMI)

取引終結後、合併・買収取引を通じて本来達成しようとしていた株主価値の創出や経営成果の達成のための組織改編、人材改編、システム統合など、合併・買収後の統合業務の重要性がより高まりつつあります。当グループはPMIの実行に関する税務コンサルティングを通じてPMIの円滑な遂行をサポートしています。

当グループは、国内外の主要企業、上場会社などの戦略的投資家はもちろん、私募ファンド、ベンチャーキャピタル、投資会社、国内外の年金基金などの財務的投資家、これらの国内外の各種コンサルティング会社を代理しています。

主要業務事例

当グループは、広く知られている通り、国内企業の合併・買収の歴史においても最も重要で複雑といわれる大規模取引の大部分を成功に導いてきました。最近遂行した主な企業合併・買収事例は、次の通りです。

• 日米韓連合コンソーシアムによるグローバルメモリ半導体メーカー買収
• グローバル私募投資ファンドによるグローバル酒類メーカー売却
• 国内私募投資ファンドによる国内保険会社売却
• グローバル代替投資による汝矣島ビル買取
• グローバル建築資材会社による国内セメント製造会社売却